우리나라에서는 재산을 타인에게 양도하면서 소득이 발생할 경우 양도소득세를 납부해야 하는데요. 최근 주택시장 안정화 방안을 강화하면서 관련 세법이 변경되면서 헷갈려하시는 분들이 많습니다.
이번 시간에는 양도세에 대한 개념을 알아보고, 계산기를 활용한 양도소득세 자동계산 방법에 대하여 정리해보도록 하겠습니다. 현재 양도 계획이 있는 분이라면 활용하셔서 절세해 보시기 바랍니다.
양도소득세란
양도소득세란 개인이 토지나 건물 등과 같은 특정 자산에 대한 권리를 타인에게 양도할때 발생하는 소득에 대해 과세하는 세금입니다.
이러한 양도세는 취득일로부터 양도일까지 보유기간 동안 발생된 이익에 대해서 양도시점에 일시에 과세하는 것으로 소득이 발생했을 때문 부과되기 때문에 오히려 손실을 봤다면 양도소득세는 과세되지 않습니다.
양도소득세 과세대상
양도소득세 과세대상은 부동산만 있는 것은 아닙니다. 부동산에 대한 권리와 대주주가 양도하는 주식 등 다양한 범위 자산에 부과됩니다.
부동산 양도소득세
일반적으로 1세대 1 주택자의 경우 2년 이상을 보유할 경우에는 비과세를 적용받으며 9억 원 초과 주택은 초과분에 대해서만 양도소득세가 부과됩니다.
2021년 6월부터는 장기보유특별공제 요건에 거주기간이 추가되며 조정대상지역 내의 다주택자 양도세 중과세율이 30%까지 인상되었습니다.
또한 1월 1일부터는 분양권도 주택수에 포함되며 2년 미만의 주택에 대한 양도소득세가 60~70% 까지 인상되었기 때문에 양도소득세 부담이 더욱 커졌습니다.
양도소득세 계산 방법
양도소득세 자동계산을 알아보기 전에 양도소득세 계산 방식이 어떻게 되는지 알고 계셔야 하는데요. 양도소득세 계산방법으로는 양도가액에서 취득가액과 필요경비를 빼서 양도차액을 구합니다.
여기서 양도가액은 부동산의 양도 당시 실거래가액이며 취득가액은 부동산의 취득 당시 실거래가입니다. 필요경비는 수리비용, 수수료, 세무사 비용, 법무사 비용, 취득세 등입니다.
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양도가액 - 취득가액 - 필요경비 = 양도차익
양도차익 - 장기보유특별공제 = 양도소득금액
양도소득금액 - 양도소득기본공제 (250만 원) = 양도소득 과세표준
양도소득 과세표준 × 세율 = 산출세액
산출세액 - (세액공제 + 감면세액) = 자진 납부할 세액
양도소득세 자동계산 방법
양도소득세는 주택수, 보유기간등에 따라 달라지기 때문에 다소 복잡할 수 있습니다. 그렇기 때문에 양도소득세 자동계산 방법을 이용하시면 좀 더 쉽게 계산해 볼 수 있는데요.
양도소득세 자동계산 방법으로는 국세청 홈택스에서 제공하는 양도소득세 계산기를 활용하면 어렵지 않게 양도소득세를 자동 계산해 볼 수 있습니다.
양도소득제 자동계산기를 이용하기 위해서 국세청 홈택스에 홈페이지에 접속하신 후 메인 화면에 있는 '세금 모의계산'을 클릭합니다.
공인인증서 로그인을 하시면 부동산, 부양권, 주식 양도세 등을 계산할 수 있지만 1개의 부동산 양도소득세 자동계산을 하는 경우에는 로그인 없이도 계산할 수 있습니다.
예를 들어 1개 부동산 양도소득세 자동계산을 해보도록 하겠습니다. 양도소득세 자동계산을 위해서 양도일자, 취득일자, 양도물건 종류를 입력합니다.
취득가액 조회를 선택하면 매입가액, 취득세, 등록세, 법무사 비용, 취득중계 수수료 등을 입력할 수 있기 때문에 해당하는 항목이 있다면 입력해주시면 됩니다.
다음 기타사항에서는 1세대 1 주택 비과세, 비사업용 토지, 장기보유 특별공제 등에 해당하는 항목이 있다면 체크합니다. 이후 하단에 있는 '세액 계산하기'를 클릭하시면 납부할 양도소득세가 자동으로 계산됩니다.
홈택스 양도소득세 자동계산은 인터넷으로도 가능하지만 손택스앱을 통해서도 계산할 수 있습니다.
양도소득세 신고방법
양도소득세 신고방법으로는 양도일에 속하는 달의 말일부터 2달안에 주소지 관할 세무서에 혹은 국세청 홈택스에서 양도소득세 신고를 하면 됩니다.
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